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2017年7月25日，媒體報道了美的創(chuàng)始人何享健捐贈60億元用于慈善事業(yè)的消息。與此同時，原廣東省何享健慈善基金會正式更名為廣東省和的慈善基金會，慈善基金將用于精準扶貧、教育、雙創(chuàng)、養(yǎng)老等多個領(lǐng)域。何享健慈善基金會的更名引發(fā)了大家對于家族基金會的討論，大家不禁要問，何氏基金會還是不是家族基金會？到底什么才是家族基金會？ 家族基金會，是一個海外舶來的新概念，國內(nèi)在法律上對其并沒有明確的界定，行業(yè)內(nèi)則將其歸納為特殊的基金會也是因為其鮮明的家族財富傳承和家族精神傳承的工具性特點。美國的洛克菲勒家族，其家族財富已經(jīng)傳承了六代，家族基金會在這中間功不可沒。近幾年，國內(nèi)的家族基金會發(fā)展迅猛、方興未艾，在基金會的發(fā)展中逐漸異軍突起。2014年，中國可投資資產(chǎn)超過1億元人民幣的超高凈值人群已經(jīng)超過7萬人，這個數(shù)據(jù)也足以說明中國的家族基金會發(fā)展需求巨大。但中國的家族基金會，到底該如何定義，很多人其實并不真正清楚，更多人也就是將其當成一般的基金會來說而已，甚至在很多人看來家族基金會無外乎就是一個只會花錢、不會輸血的高端奢侈品。因此，依托國外的示范效應，借鑒國外的發(fā)展經(jīng)驗，探索家族基金會的成立要素，促進家族基金會的健康發(fā)展，當下已具有現(xiàn)實意義。 有人常常將家族基金和家族基金會混為一談，其實家族基金和家族基金會是兩個不同的概念。家族基金屬于家族信托，一般屬于商業(yè)性的機構(gòu)，而家族基金會則是一個慈善組織，為非營利性機構(gòu)。國內(nèi)第一家完全意義上的家族基金會是老?；饡?，成立于2004年，以此起算的話，國內(nèi)家族基金會的發(fā)展也有十多年的時間了。分析這些國內(nèi)家族基金會的特點，可以管窺一下家族基金會應具有的一些特質(zhì)要素。 第一，基金會名稱的家族性。家族基金會明顯區(qū)別于一般基金會的重要特點就是要有一個具有家族特點的名稱作為基金會的字號，這個名稱可以是家族長輩的名字，當然也可以是發(fā)起人本人的名字，還可以是家族其他人的名字。比如曹德旺發(fā)起成立的河仁慈善基金會就是以其父親的名字命名的，黃奕聰慈善基金會則是由金光集團創(chuàng)始人黃奕聰之孫黃杰勝與孫媳虞蘅發(fā)起成立的，北京巧女公益基金會則是由東方園林董事長何巧女本人發(fā)起成立的。但在家族名字命名時，需要注意不能單獨使用姓氏，也不得使用曾因犯罪被判處剝奪政治權(quán)利的人名，一般也不允許使用黨和國家領(lǐng)導人、老一輩革命家的姓名，而且要求字號必須由2個以上的字組成，須經(jīng)本人同意。如使用已故人士的姓名作為字號，該人士須有一定的聲望。 第二，基金會發(fā)起人的家族性。法律中基金會的發(fā)起人可以為自然人，也可以為單位，但家族基金會為保持家族的特性，發(fā)起人首先應該是家族中的人，其次可以是家族中的一個人單獨發(fā)起，也可以是家族中的幾個人聯(lián)合發(fā)起，但不應該以家族企業(yè)等相關(guān)或者不相關(guān)的單位或機構(gòu)來發(fā)起。這是因為只有家族中有威望的個人才能更好地成為未來家族基金會傳承的緣起和核心的靈魂，因為血緣的紐帶更能將人而不是機構(gòu)長久地聯(lián)系在一起。發(fā)起人必須是在世的家人，已故的家人不能作為家族基金會的發(fā)起人。發(fā)起人和原始資金的捐贈人可以不是同一個人。 第三，基金會資金來源的家族性。如果說字號是家族基金會的重要表征，那么基金會的資金來源則是家族基金會名符其實的內(nèi)核。家族基金會的資金來源，既包括基金會注冊成立時的原始捐贈資金，還包括基金會成立后的主要捐贈收入。原始捐贈資金的私人財產(chǎn)性質(zhì)，決定了家族基金會理事會成員的近親屬人數(shù)，而主要捐贈收入則保障了家族基金會的家族獨立性和管理自主權(quán)?！痘饡芾項l例》明確規(guī)定，用私人財產(chǎn)設立的非公募基金會，可以允許不超過理事總?cè)藬?shù)1/3的近親屬擔任理事；非私人財產(chǎn)設立的基金會，則不允許理事會有任何近親屬關(guān)系的理事同時存在。很多人將家族企業(yè)和私人財產(chǎn)混為一談，認為家族企業(yè)就是個人的財產(chǎn)，家企不分，這種觀點是錯誤的。家族企業(yè)嚴格意義上是一個獨立法人，并不附屬于任何個人，其財產(chǎn)也不屬于私人財產(chǎn)，如果以家族企業(yè)作為原始捐贈資金的來源，就一定程度上剝奪了家族成員同時擔任理事的可能性，家族的特性也就會大大弱化。老?；饡?、巧女公益基金會以及馬云公益基金會的原始基金均來源于本人的捐贈，但翻看剛剛改名的原家族基金會“廣東省何享健慈善基金會”的章程，其5000萬元人民幣的原始基金卻來源于美的控股有限公司捐贈，這與其近親屬理事任職不超過三分之一的規(guī)定有所沖突。再加上該基金會已經(jīng)更名為“廣東省和的慈善基金會”，就更與家族基金會的特質(zhì)漸行漸遠了。此外，家族基金會還應該在章程中明確規(guī)定，基金會的主要收入應來源于家族及其家族個人捐贈的私人財產(chǎn)，以此保障家族基金會一定的財產(chǎn)控制和使用的話語權(quán)和影響力。比如老?；饡?、馬云公益基金會以及曹德旺的河仁慈善基金會都在章程中明確規(guī)定了基金會的主要收入來源于本人或者本家族的捐贈。 第四，基金會管理的家族性。嚴格意義上，基金會一旦成立，其財產(chǎn)應該屬于社會所有，不屬于任何個人和家族。盡管如此，但實際上基金會財產(chǎn)的實際管理還是由發(fā)起人或主要捐贈人推薦選舉的理事會來控制。家族基金會的特點就是家族成員在理事會中占有一席之地，并在基金會中擔任諸如理事長、秘書長等主要角色，在基金會的重大決策方面具有話語權(quán)和影響力，能夠引導家族基金會按照家族的興趣和意向來持續(xù)發(fā)展。 盡管家族基金會不可避免地帶有家族的色彩，但是家族基金會仍然屬于基金會的一種，仍然應該嚴格遵守《基金會管理條例》等國家法律法規(guī)的相關(guān)要求，其家族性是在合規(guī)合法基礎上的個性化表現(xiàn)。另外，目前也有一些家族基金會的家族特性正在發(fā)生變化，比如其家族成員擔任家族基金會的領(lǐng)導職務減少，家族成員的影響力不斷降低，家族利益至上的核心價值觀弱化，積極吸收有社會影響力的人士加入等，這些現(xiàn)象表明某些家族基金會正在向社會化的方向發(fā)展，去家族化的趨勢也在增強，但這已經(jīng)不屬于家族基金會的討論范疇，此為后話。 公益慈善人士 張映宇/文 |
